Get Credit for Your Hard Work (2023 Tax Year) (Chinese)

努力工作必有所得（2023 年度稅務資訊）

低收入工薪納稅人可以享有聯邦退稅優惠（EITC)

聯邦工薪退稅優惠 (EITC) 可幫助低收入在職納稅人和家庭在提交聯邦所得稅申報表時獲得更多退稅優惠。這本版物包含 2023 納稅年度的 EITC 指標（適用於 2024 年 4 月繳稅期限的稅款）。

The Earned Income Tax Credit (EITC) helps low-income working taxpayers and families get more money back when they file their federal income tax return. This publication contains EITC guidelines for the 2023 tax year (for taxes due in April 2024).

工薪退稅優惠

工薪退稅優惠 (EITC) 可幫助中低收入工作納稅人在提交聯邦所得稅申報表時獲得更多退稅優惠。稅收抵免即表示你將有資格獲得更多的退稅優惠，因為它減少了你可能積欠聯邦政府的金額。

你必需要提交聯邦所得稅申報表才能申請 EITC---即使你的收入很低以至於你通常並沒有提交納稅申報表。不過就算你沒有欠繳任何稅款，你也有可能得到退稅支票。

退稅優惠之收入指標對需要撫養子女的人較為慷慨，但低收入單身人士和沒有孩子的已婚夫婦也有可能受益。收養子女的養父母和撫養孫輩的在職祖父母也有資格。如果父母一方或雙方在這一年內有工作並符合收入準則，即使是在納稅年度最後一天出生的嬰兒的父母也有資格申請。

EITC 收入指標每年都會更改，以便配合通貨膨脹的步調，並且根據你是否以父母身份申報、你所申報的子女數量以及你是單身還是已婚，因情況不同而有很大差異。這本手冊的其他篇幅有詳細概述各種申請情況的資格指標和節稅預計。

對於 2023 納稅年度（就是 2024 年 4 月為繳納期限的稅款），無子女納稅人的 EITC 退稅優惠最高可達 600 美元，有三個子女以上的納稅人最高可達 7,430 美元。你可以隨心所欲地使用這些退稅，或將錢存入儲蓄賬戶。

要獲得 EITC 的資格，你必需有工作或自僱的收入，並且你的收入必需低於申請資格水平（計算你的收入時無需包括子女撫養費），農場業主和小企業家也有資格申請。

申請 EITC，除了必須要有社會安全號碼 (SSN)，你還必須全年都是美國公民或外籍居民，或者是與美國公民或外籍居民結婚並提交聯合申報表的非居民外籍人士。 （如果你擁有“綠卡”，就是外籍居民，它賦予你在美國生活和工作的權利。）

個人是否有資格獲得 EITC 將取決於你的收入和AGI （經過調整後的總收入）。如果你的收入與往年差不多，那麼查核自己AGI 最簡單的方法就是查看去年的所得稅申報表。

即使你去年的薪水過高，但是如果你的收入比較低，或者你在去年僅略微超過收入門檻，而且今年的收入並沒有明顯增加，那麼你今年還是可能有資格獲得 EITC。

具有“已婚單獨申報”身份的納稅人也有資格獲得 EITC，只要他們與符合條件的子女同住超過半年，並且至少在最後六個月不與另一配偶在納稅年度同住，或合法分居並且在納稅年度結束時與其配偶不住在同一家庭中。

但是有申報來自其他國家的收入（“外國收入”）之人不能申報 EITC。

如果你的投資（如股票、共同基金、債券等）收入超過 $11,000 ，你將不符合 EITC 申請資格。

合法結婚的同性伴侶可以聯合申報所得稅，並且有資格獲得 EITC。

撫養兒女之父母申請EITC

如果你因為有兒女而申請 EITC，請將 EIC 申請表附加在納稅申報單中，以便提供社安卡號碼以及其他有關他們的資料。

對於 2023 納稅年度，收入和 AGI 都必需低於：

• 單親父母，一個孩子：$46,560 /聯合申報人，一個孩子：$53,120
• 單親父母，兩個孩子：$52,918 /聯合申報人，兩個孩子：$59,478
• 單親、三個或更多孩子：$56,838 /聯合申報者、三個或更多孩子：$63,398

父母的最高退稅優惠為 $3,995 、$6,604 和 $7,430 ，具體金額將取決於符合條件之孩子的數目。

你的孩子符合條件嗎？

申報 EITC 的兒童在申報年度結束時必須未滿 19 歲，或者，如果他們是全日制學生，則必須未滿 24 歲。但永久殘疾的受撫養人沒有年齡限制。你的孩子年齡必需比你小（殘疾者除外）並且必需是你的：

√ 兒子、女兒、領養的子女、繼子女、寄養子女或孫子女，或是你的

√ 兄弟、姐妹、同父異母兄弟、同父異母姐妹、繼兄弟、繼姐妹、侄女或侄兒。

你和自己符合條件的子女必須在美國共同生活超過納稅年度的一半。 （如果你是居民而非公民，則必須在美國居住整整一年才能申請退稅優惠。）在納稅年度出生或死亡，但一直與你同住的孩子，即使少於六個月，將合格申請。

沒有撫養孩子的低收入者

有工作的單身人士和沒有孩子的已婚夫婦均有資格獲得最高 $600 的 EITC。符合條件的員工年齡必須至少 25 歲但未超過 65 歲（至少一名配偶必須符合年齡規定。

對於 2023 納稅年度，工作收入和 AGI 都必須低於：

• 單身：$17,640
• 已婚夫婦共同申報：$24,210

如要符合資格，個人不可以是另一個人的受撫養人或他人的合格子女。

你的收入

應稅收入包括：

√ 工資、薪金、小費和其他應稅僱用報酬；

√ 工會罷工福利和陪審員薪酬；

√ 在最低退休年齡之前領取的長期殘疾福利；和

√ 佣金、專利費，版權費，石油瓦斯產業費和自僱淨收入等等。

如果你有免稅軍事薪金（在W-2 表格方框 12 中的代碼 Q），你可以選擇是否將其計入你的 EITC 收入。可用兩種方式運行計算以查看它將如何影響你的 EITC。

個人的調整後總收入可以等於或低於自己的收入，具體則取決於你是否有資格獲得扣除額（如果有）。要申請 EITC，你的收入和 AGI 都必須符合 EITC 收入指標。

申報所得稅

如要申請 EITC（有時稱為 EIC），需要這些表格：

• 1040 表或1040-SR（適用於老年人）。如要自己計算 EITC，可用你正在使用的表格說明中的計算表。
• • 如果你有符合條件的孩子，請列入EIC表格 (Schedule EIC [Form 1040])。在報稅時可將它加附在你的聯邦所得稅申報表上。 （沒有撫養孩子的納稅人不需要 EIC申報表）。

請瀏覽 “How Do I Claim EITC?” （我如何申請 EITC）國稅局網站的頁面，並了解詳情和所需表格的鏈接。

如果你在過去三年中的任何一年提交納稅申報表時都沒有申請退稅優惠，但你認為自己有資格申請（前一年的收入限額都會略低），可以告知國稅局，以便獲得退款。

目前許多社區都有免費或收費低廉的義務申報所得稅支援計劃(VITA)來幫助你報稅。請參閱 “For more information” 一欄（了解更多詳情）。

如果你是付費請人報稅，應避免使用高成本的“退款預期貸款”或類似的“快速退款”類型的產品。此類貸款和產品的成本會大幅降低你的稅收抵免。在大多數情況下，你無論如何都會在幾週內收到退稅。但是，為了幫助防止因身份盜用和與偽造工資和預扣稅款相關的退款欺詐而造成的收入損失，無論是否在 2 月中旬之前，都不能對聲稱獲得收入所得稅抵免或額外兒童稅收抵免 (ACTC) 的抵稅進行退款，無論是你自己或通過報稅員去報稅。提交申報表後，你可以使用 IRS 網站（或通過下載的應用程式）上的“Where’s My Refund”工具來檢查你的退款情況。

EITC 和社會福利

在計算你是否有資格參加聯邦援助計劃（如醫療補助和社安金津貼 (SSI)、糧食券 (SNAP) 和低收入住屋）時，EITC 不會被視為收入。但在某些州，貧困家庭臨時援助福利(TANF) 可能會更少，因為你有得到 EITC 退稅優惠。查詢詳情，請諮詢個人的州府社會福利辦公室。

一般來說，你可以將 EITC 中的錢存入自己的儲蓄帳戶。但援助計劃受惠者應該知道，個人未花費的 EITC 資金有可能被視為資產（或資源），這也有可能導致他們會失去福利。

州府 EITC

目前有三十一个州、哥倫比亞行政特區、關島和波多黎各，以及一些直轄市也向符合條件的納稅人提供工薪退稅優惠（EITC)。請參閱下文“了解更多資訊”可幫助你確定自己本州是否屬於其中之一，有提供此項資源。

取得社安卡號

為了符合 EITC 的申情資格，你須要為自己和所有孩子提供社會安全號碼 (SSN)。如果你的孩子沒有 SSN，請致電 800-772-1213 聯繫社安管理局並索取 SS-5 表格。不過在填寫並交回表格後，至少需要兩週時間才能獲得社安卡號碼。

其實這是一件好事，因為你還是需要 SSN 來聲明你的孩子在報稅單上是由你撫養，而且你的孩子在大多數日托計劃和學校也都需要 SSN。

了解更多詳情

√ 聯邦國稅局 (IRS) 是負責徵收所得稅的聯邦政府機構。
電話： 800-829-1040
網址： www.irs.gov

√ 美國國稅局 (IRS) 有提供一個 EITC 頁面，其中包含鏈接，可以幫助你了解有關稅收抵免的更多訊息，並在需要時尋求報稅協助，
網址： https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit-eitc

√ Tax Glories for Working Families向居民納稅人提供州府 EITC 的地圖資料。
網址： www.taxcreditsforworkersandfamilies.org/state-tax-credits/

√ 義務申報所得稅支援計劃 (VITA) 是一項免費的報稅服務。全國各地都有 VITA 站點。可以查看報紙上的公告或向圖書館，以及當地社會服務機構查詢。你也可以使用網上 VITA 定位器工具或在 1 月中旬至 4 月期間致電：
電話 : 800-906-9887
網址： www.irs.gov/Individuals/Find-a-Location-for-Free-Tax-Prep

√ AARP Tax-Aide 是一項針對中低收入納稅人的稅務準備計劃，特別關注 50 歲以上的納稅人。
電話： 888-227-7669
網址： www.aarp.org/money/taxaide

√ 如果您的 AGI 税额为 79,000 美元或以下，附帶有“guided tax preparation” （指導報稅）的 IRS 免費報稅計劃可在 IRS 合作夥伴網站提供免費服務：
網址： www.irs.gov/filing/free-file-do-your-federal-taxes-for-free

√ Taxpayer Advocate Service 是 IRS 內的一個獨立組織，專門幫助納稅人解決和 IRS 之間的問題。
電話： 877-777-4778
聽障專線： 800-829-4059
網址： www.irs.gov/advocate

Published / Reviewed Date

Reviewed: December 12, 2023

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